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债券的基本要素包含有哪几方面,公司债券募集主要事项有哪些?
来源:法妞问答 时间:2020-07-27 类型:金融证券 1069人阅读

债券又名固定利息证券,是一种有价证券。债券是社会上各类经济主体( 政府、企业、银行等)为了筹集资金向债券投资者出具的债权债务凭证,债券到期会偿还本金并且按照一定利率定期支付给投资者利息。那么债券的基本要素包含有哪几方面,公司债券募集主要事项有哪些?

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债券的基本要素包含有哪几方面,公司债券募集主要事项有哪些?

北京星竹律师事务所王斌律师解答:

债券的基本要素包含以下五个方面:

1、债券的票面价值。债券要注明面值,而且都是整数,还要注明币种;2、债务人与债权人;3、债券的价格;4、还本期限;5、债券利率。

《公司法》第一百五十五条,发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后,应当公告公司债券募集办法。

公司债券募集办法中应当载明下列主要事项:

(一)公司名称;(二)债券募集资金的用途;(三)债券总额和债券的票面金额;(四)债券利率的确定方式;(五)还本付息的期限和方式;(六)债券担保情况;(七)债券的发行价格、发行的起止日期;(八)公司净资产额;(九)已发行的尚未到期的公司债券总额;(十)公司债券的承销机构。

北京星竹律师事务所王斌律师解析:

债券作为一种重要的融资手段和金融工具具有如下特征:

1.偿还性。偿还性是指债券有规定的偿还期限,债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金。

2.流动性流动性是指债券持有人可按需要和市场的实际状况,灵活地转让债券,以提前收回本金和实现投资收益。

3.安全性安全性是指债券持有人的利益相对稳定,不随发行者经营收益的变动而变动,并且可按期收回本金·。

4.收益性收益性是指债券能为投资者带来一定的收入,即债券投资的报酬。在实际经济活动中,债券收益可以表现为三种形式:一是投资债券可以给投资者定期或不定期地带来利息收入:二是投资者可以利用债券价格的变动,买卖债券赚取差额;三是投资债券所获现金流量再投资的利息收入。

王斌律师,北京星竹律师事务所主任,荣获律师协会“优秀律师”。

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